A lehetőség különösen fontos azoknak, akik 2025-ben nem vették igénybe a kedvezményt, mert ők az éves adóbevallásban egy összegben is visszakaphatják az összeget. A NAV minden évben elkészíti az adóbevallási tervezeteket, amelyek már elérhetők az érintettek számára. Bár ezek megkönnyítik az ügyintézést, nem tartalmaznak minden egyéni jogosultságot, ezért mindenkinek érdemes átnéznie és szükség esetén kiegészítenie a bevallását. Ha ez elmarad, az pénzveszteséget, sőt akár bírságot is okozhat.
A 2025-ös adóévre vonatkozó bevallásokat legkésőbb május 20-ig kell jóváhagyni. Ha valaki ezt elmulasztja, a rendszer automatikusan elfogadja a tervezetet. Ez a határidő azért is fontos, mert eddig lehet rendelkezni az adó 1+1 százalékáról, rendezni az esetleges befizetéseket, valamint módosítani a bevallást. A személyi kedvezmény összege jelentős lehet: ha a jogosultság egész évben fennállt, 2025-re akár 174 420 forint is visszajárhat. Ez sokak számára komoly segítséget jelenthet, mégis sokan nem élnek vele, gyakran azért, mert nem tudnak róla.
A kedvezmény többek között orvosilag igazolt laktózérzékenység, gluténérzékenység, cukorbetegség, endometriózis, illetve más, jogszabályban felsorolt betegségek esetén járhat. A jogosultság feltétele minden esetben az orvosi igazolás, bizonyos esetekben pedig rokkantsági járadék vagy fogyatékossági támogatás.
A kedvezmény kétféleképpen érvényesíthető. Év közben adóelőleg-nyilatkozattal, amelyet a munkáltató felé kell benyújtani, legegyszerűbben online, a NAV rendszerében. Ha valaki ezt nem kérte év közben, akkor az éves adóbevallásban utólag, egy összegben is igényelheti. A NAV részletes útmutatóval és videós segítséggel is támogatja az ügyintézést, hogy az érintettek könnyebben tudják kitölteni a szükséges adatokat.
Fontos tudni, hogy a kedvezmény akár 5 évre visszamenőleg is kérhető, amennyiben a jogosultság már korábban is fennállt, de az érintett nem élt vele. Ilyenkor önellenőrzéssel lehet módosítani a korábbi adóbevallásokat.
Ha a betegség vagy állapot nem végleges, akkor a kedvezmény csak addig az időszakig jár, amíg a jogosultság fennállt. Általában azokra a hónapokra érvényesíthető, amikor a betegség legalább egy napig fennállt, vagy amikor rokkantsági, illetve fogyatékossági ellátást folyósítottak.
Az igazolásokat nem kell csatolni az adóbevalláshoz, mert az adatokat a kiállító szervek továbbítják a NAV felé. A dokumentumokat azonban legalább 5 évig meg kell őrizni, mert egy esetleges ellenőrzés során szükség lehet rájuk.
A személyi kedvezmény olyan lehetőség, amely jelentős összeget hagyhat az érintetteknél, mégis sokan nem használják ki. Ezért különösen fontos, hogy mindenki alaposan ellenőrizze az adóbevallását, és megnézze, jogosult-e a kedvezményre. Egyetlen módosítás akár több mint 170 ezer forintos visszatérítést is jelenthet.